江西水泥近日发布公告称，公司拟于2012年11月20日发行2012年公司债券，发行总额为5亿元人民币，本期债券利率为7.05% 。
    本期公司债券债项评级为AA。债券上市前，发行人最近一期末的净资产为25.83亿元（截至2012年9月30日合并报表口径），不低于5亿元人民币；合并口径资产负债率为62.96%，母公司口径资产负债率为61.00%；本期公司债券一年利息为3，525万元，债券上市前，发行人近三年经审计平均归属于母公司所有者的净利润为2.42亿元，不少于本次债券一年利息的1.5倍。发行人在本期公司债券发行前的财务指标符合相关规定。
    保荐机构经核查后认为，发行人2012年6月30日合并报表中所有者权益为25.39亿元（含少数股东权益），本次公司债券成功发行后公司累计债券余额为不超过10亿元，本期公司债券成功发行后公司累计债券余额为不超过5亿元，占发行人截至2012年6月30日未经审计的合并财务报表的所有者权益的比例分别为39.39%和19.69%，均未超过40%，符合《证券法》第十六条第一款第（二）项“累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十”的规定和《公司债券发行试点办法》（以下简称“《试点办法》”）第七条第（六）项“本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的百分之四十”的规定。